Warum Buchhaltung als Amazon Seller wichtig ist
Viele Amazon Arbitrage Seller unterschätzen die Buchhaltung — bis die erste Steuererklärung ansteht oder das Finanzamt anklopft. Eine saubere Buchhaltung ist nicht nur gesetzlich vorgeschrieben (GoBD), sondern hilft dir auch, dein Business profitabel zu steuern.
Grundlagen der Besteuerung
Einkommensteuer
Dein Gewinn aus dem Amazon-Handel ist einkommensteuerpflichtig. Der Gewinn berechnet sich aus:
Gewinn = Einnahmen (Verkäufe auf Amazon) - Betriebsausgaben
Betriebsausgaben umfassen:
- ●Wareneinkauf
- ●Amazon-Gebühren (FBA, Referral Fees, Werbekosten)
- ●Software-Kosten (SellerTool, Keepa, etc.)
- ●Verpackungsmaterial und Versandkosten
- ●Prep Center Gebühren
- ●Bürobedarf und anteilige Miete (Homeoffice)
- ●Steuerberater-Kosten
Umsatzsteuer (MwSt.)
Als Amazon Seller musst du auf alle Verkäufe innerhalb Deutschlands 19 % Umsatzsteuer berechnen und an das Finanzamt abführen. Gleichzeitig kannst du die Vorsteuer aus deinen Einkäufen abziehen.
Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG):
Wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 22.000 € lag und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 50.000 € bleibt, kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen. Dann musst du keine Umsatzsteuer berechnen — kannst aber auch keine Vorsteuer abziehen.
Tipp: Für die meisten Arbitrage Seller lohnt sich die Regelbesteuerung, weil die Vorsteuer aus dem Wareneinkauf erheblich ist.
Gewerbesteuer
Ab einem Gewerbeertrag von ca. 24.500 € fällt Gewerbesteuer an. Der Hebesatz variiert je nach Gemeinde (typisch 300-500 %).
Amazon-spezifische Buchungsfragen
Amazon-Abrechnungen verstehen
Amazon erstellt für jeden Abrechnungszeitraum (14 Tage) eine Settlement-Report. Diese enthält:
- ●Verkaufserlöse
- ●Amazon-Gebühren (FBA, Referral, Werbung)
- ●Erstattungen und Gutschriften
- ●Reservierte Beträge
- ●Auszahlungsbetrag
Achtung: Der Auszahlungsbetrag ist NICHT dein Umsatz! Der Umsatz ist die Summe aller Verkäufe (brutto), die Gebühren sind Betriebsausgaben.
EU-Verkäufe und OSS
Wenn du über EFN oder PAN EU in andere EU-Länder verkaufst, musst du die Umsatzsteuer des Ziellandes berechnen. Das One Stop Shop (OSS)-Verfahren vereinfacht dies: Du meldest alle EU-Umsätze zentral beim deutschen Finanzamt.
Intrastat-Meldung
Bei Warenversendungen über PAN EU in andere EU-Lager kann eine Intrastat-Meldung erforderlich sein (ab 800.000 € Warenverkehr pro Jahr).
DATEV-Anbindung
Warum DATEV?
DATEV ist der Standard für deutsche Steuerberater. Wenn deine Buchhaltungsdaten im DATEV-Format vorliegen, spart dein Steuerberater Zeit — und du sparst Geld.
Automatisierung der Amazon-Buchhaltung
Spezialisierte Tools können Amazon-Transaktionsdaten automatisch in DATEV-Format überführen:
1. Transaktionsdaten importieren: Verkäufe, Erstattungen, Gebühren aus Amazon Seller Central
2. Kontierung: Automatische Zuordnung zu Buchungskonten (SKR 03/04)
3. DATEV-Export: Fertige Buchungssätze für den Steuerberater
4. Belegverknüpfung: Amazon-Rechnungen und -Gutschriften als digitale Belege
Häufige Buchhaltungsfehler
1. Wareneinkauf nicht dokumentieren
Jeder Einkauf braucht einen Beleg (Rechnung, Kassenbon). Ohne Beleg gibt es keinen Betriebsausgabenabzug. SellerTool dokumentiert jeden Einkauf automatisch — du musst nur noch die Originalbelege archivieren.
2. Amazon-Gebühren vergessen
Die Amazon-Abrechnung enthält viele einzelne Positionen: FBA-Gebühren, Referral Fees, Lagergebühren, Werbekosten, Erstattungen. All diese sind Betriebsausgaben, die deinen Gewinn und damit deine Steuerlast senken.
3. Privatentnahmen nicht trennen
Wenn du Ware für den privaten Gebrauch entnimmst, musst du das als Privatentnahme buchen. Viele Seller vergessen das — und riskieren Probleme bei einer Betriebsprüfung.
4. USt-Voranmeldungen verspäten
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung ist monatlich oder vierteljährlich fällig. Verspätungen führen zu Säumniszuschlägen. Richte am besten einen Dauerauftrag oder Lastschrift ein.
SellerTool als Buchhaltungs-Unterstützung
SellerTool ersetzt keinen Steuerberater, liefert aber die Datenbasis:
- ●Einkaufsdokumentation: Alle Einkäufe mit ASIN, Menge, Preis und Datum
- ●Gewinnübersicht: Tatsächlicher Gewinn pro Produkt nach allen Amazon-Gebühren
- ●Export-Funktionen: Daten für den Steuerberater exportieren
- ●Auszahlungsprognose: Wann kommt wie viel von Amazon?
Fazit
Buchhaltung muss nicht kompliziert sein — aber sie muss gemacht werden. Investiere frühzeitig in einen Steuerberater mit E-Commerce-Erfahrung und nutze Tools, die deine Daten automatisch erfassen. SellerTool sorgt dafür, dass du auf der Einkaufsseite den Überblick behältst, während dein Steuerberater sich um den Rest kümmert.